Нам известно, что Казахстан в 2013 году экспортировал 68,1 млн тонн нефти на $55,2 млрд. Разница от добычи и экспорта нефти приходится на внутренний рынок (НПЗ), которая составила 13,7 млн тонн нефти. На внутреннем рынке казахстанская нефть реализуется по цене $30-$40 за баррель или в среднем по 270 долларов за тонну нефти (+12% НДС). Таким образом, доход от продажи нефти на внутреннем рынке составил $3,7 млрд. Итого доход от продажи нефти по итогам 2013 года составил $58,9 млрд или 9,1 трлн тенге.

Теперь необходимо посчитать затратную часть: налоги, приобретение товаров, работ и услуг, фонд оплаты труда сотрудников (ФОТ), обучение и социальные расходы.

 

Налоги

Общие поступления налогов от нефтедобывающих компаний в Национальный фонд по итогам 2013 года составили 3,4 трлн тенге.

В государственный бюджет поступают: пошлины от экспорта нефти  — 528 млрд тенге; НДС от продажи нефти и газа на внутреннем рынке, индивидуальный подоходный и социальный налоги, налог на землю и имущество — примерно на 250 млрд тенге. Итого налоги, направленные в госбюджет, составили 776 млрд тенге.

Всего прямые поступления от нефти и газа в Нацфонд и госбюджет составили 4,2 трлн тенге.

Вся информация о налогах нефтедобывающих компаний доступна на сайте Налогового комитета министерства финансов РК. Общий список нефтедобывающих компаний можно узнать в журнале http://www.petroleumjournal.kz/ и на сайте http://iacng.kz/.

 

Затраты нефтедобывающих компаний

 

Недропользователи по итогам 2013 года потратили 2,7 трлн тенге на нефтегазовые операции (приобретение товаров и оборудования, привлечение услуг и работ). Однако не все недропользователи добывают нефть и приносят доход республике.

Примерно 20 компаний находятся на стадии разведки и обустройства месторождений, среди которых оператор проекта Кашаган, морские месторождения (Жамбыл, Сатпаев, Жемчужины, Нурсултан). В связи с этим затраты нефтедобывающих компаний необходимо посчитать отдельно от тех проектов, которые пока доход республике не приносят (на самом деле приносят в виде ИПН, бонусы и так далее, но они не соизмеримы с налогами нефтедобывающих компаний).

Примерные затраты нефтедобывающих компаний составляют 2 трлн тенге.На сайте http://contractagency.kz/ru/1/740-2013-12.html можно увидеть более подробную аналитику по затратам недропользователей.

 

Социальный фактор

 

Очевидно, что нефтедобывающие компании содержат огромный штат сотрудников, заработные платы которых очень высокие. По итогам 2013 года недропользователи потратили на своих сотрудников более 280 млрд тенге, из которых общий ФОТ нефтедобывающих компаний составил порядка 220 млрд тенге. Информация о ФОТ доступна на сайте http://www.salyk.gov.kz/ru/Pages/findtaxpayers.aspx.

Кроме того, недропользователи ежегодно направляют деньги на социально-экономическое развитие регионов в местные акиматы (на строительство дорог, школ, детских садов). Обязательства составляют не менее 1% от инвестиций. От затрат 2 трлн тенге это составит 20 млрд тенге. Хотя на практике эта сумма в разы больше (акиматы умеют давить на жалость, а нефтедобывающим компаниям хорошо для своего имиджа).

Также недропользователи обязаны ежегодно тратить на развитие и подготовку казахстанских кадров. Такие обязательства составляют также не менее 1% от инвестиций. Общие затраты в размере не менее 20 млрд тенге в год.

Заниматься благотворительностью недропользователи не обязаны по закону, но они этим активно занимаются. Тут уже каждая компания решает по своему усмотрению. Предположим, что общие затраты на благотворительность составляют также 20 млрд тенге в год (в идеале в разы больше).

Итого расходы на социальный фактор составили 280 млрд тенге.

Важно подчеркнуть, что в соответствии с пунктом 3 статьи 78 Закона РК «О недрах и недропользовании»: информация, касающаяся исполнения контрактных обязательств в части местного содержания, о планировании и проведении недропользователем закупок товаров, работ и услуг, а также затратах на обучение казахстанских специалистов и расходах на социально-экономическое развитие региона и развитие его инфраструктуры, не является конфиденциальной.

Однако прямых и открытых источников на получение этой интересной информации нет (за исключением аналитики в части МС).

 

Подсчет

Так, нам известны доходы и расходы нефтедобывающих компаний, что позволит нам определить их прибыль.

Доход от нефти/газа - расходы на ТРУ - налоги - соцфактор = Прибыль

Прибыль инвесторов = 9,1 трлн тенге — 2 трлн тенге — 4,2 трлн тенге — 280 млрд тенге = 2,6 трлн тенге или $17 млрд (по среднему курсу 2013 года).

Если затраты на закуп ТРУ и соцфактор отнести к себестоимости добываемой нефти, то распределение прибыли инвесторов и дохода государства расположится следующим образом:

 

 

Следует помнить, что среди инвесторов присутствует нацкомпания «КазМунайГаз», которая контролирует 20% всей добываемой нефти страны.Также следует отметить, что некоторые недропользователи поставляют газ на внутреннем рынке по себестоимости «КазТрансГазу», реализуют пропан, сухой газ и бутан, а также экспортируют серу. Но в совокупности прибыль не такая большая, как от продажи нефти.Кроме того, из 2,7 трлн тенге затрат, понесенных недропользователями на закуп ТРУ, более 60% приходится на долю казахстанских заводов и сервисных компаний. А это уже минимум $9 млрд!

 

Источник: LS